>Юридический центр
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
Главная Бизнес
Недвижимость Кодексы
Налоги Законы РФ
Развод Арбитраж

Как заплатить налог с продажи квартиры

Конечно, никто не любит платить налоги. Тем не менее, приходится это делать для того, чтобы не иметь проблем с законом. Нужно только знать, как заплатить налог с продажи квартиры, для того, чтобы не отдавать государству больше, чем это действительно необходимо. К сожалению, не все обладают достаточными знаниями, чтобы разобраться в том, что сказано в Налоговом Кодексе.

Нужно или не нужно заплатить налог с продажи квартиры

Если человек является резидентом Российской Федерации, иными словами, проживает на ее территории боле 183 дней в течение одного года, они обязан платить в бюджет страны налоги со всех своих доходов. Продажа недвижимого имущества также попадает под это правило, причем совершенно неважно, где именно находится данное имущество, на территории России или за ее пределами. Если же у человека имеется статус нерезидента то налог с продажи квартиры нужно заплатить только в том случае, если квартира находится на территории Российской Федерации.

Когда налог с квартиры платить не нужно

Это вовсе не означает, что вам нужно задекларировать всю сумму полученного дохода, отсчитать от нее 13% и заплатить их в бюджет. На самом деле, многое будет зависеть от того, сколько времени квартира находилась в вашей собственности. Поэтому, прежде чем интересоваться тем, как заплатить налог, узнайте, а нужно ли его платить вообще. Итак, открываем свидетельство о собственности на квартиру и смотрим на дату, когда оно было выдано. Если с этого времени прошло уже три года, налог с ее продажи платить не нужно. Почему? В Налоговом Кодексе Российской Федерации, а именно, в его статье 217, п. 17.1 сказано:

Не подлежат налогообложению(освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1)доходы,получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Важно только, чтобы вы понимали, что три года или 36 календарных месяцев нужно отсчитывать не с того момента, как вы начали пользоваться квартирой, а именно с того, как зарегистрировали на нее право собственности. Иными словами, если вы всю жизнь прожили в этой квартире, но приватизировали ее за несколько месяцев до продажи, налог вам, все же, придется заплатить. И даже в том случае, если до истечения 36 месяцев с указанной даты остается буквально несколько дней.

Но из этого правила есть и исключения. А именно:

  • если квартира была получена в наследство. В этом случае точкой отсчета является официальная дата смерти.
  • кооперативная квартира считается находящейся в собственности с того момента, как была получена справка о выплате пая;
  • если происходит передел долей между супругами. Иными словами, если перед тем, как продать квартиру, которая находилась в общей долевой собственности три года и более, один из супругов переуступает свою долю другому, то налог с продажи квартиры не нужно платить ни одному из них.

Как заплатить налог с продажи квартиры правильно

Во всех остальных случаях сумма дохода, полученная от продажи квартиры, подлежит налогообложению. Однако и здесь есть определенные послабления. Как заплатить налог с продажи квартиры правильно?

В статье 220 НК РФ сказано:

  • При определении ... налоговой базы ... налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов...:
  • имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем ...;
  • Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
  • имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) ... не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Иными словами, при продаже квартиры, отнимаете от полученного дохода 1000 000 рублей, налог нужно будет заплатить только с оставшейся суммы. Так, если при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, вы получили доход в 3500000 рублей. Нужно заплатить налог в размере 13% от 2500000 рублей. Если же вы продали квартиру за сумму, не превышающую 1000000 рублей, то налог с продажи квартиры платить не нужно.

Но и это еще не все. Если вы не получали налоговый вычет при приобретении этой квартиры, вы можете уменьшить налооблагаемую сумму еще и на размер тех расходов, которые вы понесли при приобретении этой квартиры. В статье 220, пункт 2, подпункт 2 Налогового Кодекса РФ сказано:

  • налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

То есть, вам необходимо будет представить в налоговую инспекцию документы подтверждающие ваши расходы на приобретение данной квартиры. Кстати, если вы, например, при этом вынуждены были сделать ремонт, вы можете включить документально подтвержденные связанные с этим расходы, в сумму желаемого налогового вычета.

Обратите внимание, что в любых случаях, нужно вам платить налог с продажи квартиры или не нужно, вы в обязательном порядке должны будете представить в Налоговую инспекцию декларацию о доходах за тот год, в который вы продали квартиру, по форме 3-НДФЛ.

Новые поправки к Налоговому Кодексу

Все вышесказанное о том, как заплатить налог с продажи квартиры, продолжает действовать до 1 января 216 года. Начиная с этой даты, в силу вступают поправки к Налоговому Кодексу, принятые Госдумой в конце 2014 года. В первую очередь они касаются срока, в течение которого нужно будет владеть квартирой, для того чтобы не платить налог с ее продажи – он увеличивается до 5 лет. Кром того, теперь значительно сложнее будет уходить от уплаты налога, указывая в документах заниженную сумму сделки. Согласно новым правилам, если эта сумма окажется ниже кадастровой стоимости квартиры на начало года, умноженной на понижающий коэффициент 0.7, то сумма налога, подлежащего уплате, будет исчисляться исходя именно из этой стоимости.