>Юридический центр
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
Главная Бизнес
Недвижимость Кодексы
Налоги Законы РФ
Развод Арбитраж

Как снизить процентную ставку по ипотечному кредиту

Если внимательно читать законы и немножечко уметь считать, то можно сэкономить достаточно большие деньги. Фактически можно снизить размер выплат процентов по ипотечному кредиту и, при чем, достаточно существенно. Конечно, в банке Вам никто не уменьшит процентную ставку, вся хитрость в налогах.

Читаем внимательно статью 220 НК РФ. Статья эта предусматривает право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им не только на приобретение жилья, но и направленной на погашение процентов по целевым займам, то есть по ипотечным кредитам. Иными словами, с денег, направленных на погашение процентов по ипотечному кредиту, также как, и с денежных средств, потраченных на приобретение или строительства жилья, государство обязано вернуть вам 13 %.

Также, да не совсем так, значительно лучше.

Читаем статью 220 НК РФ дальше. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1.000.000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам).

Другими словами, размер имущественного вычета по приобретению (строительству) жилья составляет 1.000.000 рублей, но сверх этой суммы в имущественный вычет включаются суммы процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Именно «сверх», что подтверждено разнообразными письмами налоговых органов, причем, уже достаточно давно.

Конечно, данный вычет может быть предоставлен, только в том случае, если кредит является целевым, то есть ипотечным, а не каким либо другим, если соблюдены все условия, установленные законодательными и нормативными документами и, наконец, если Вы получаете «белую» зарплату, потому что это льгота по уплате налога, а если Вы налог и так не платите, то и ничего государство вернуть Вам не может, да и не должно.

Теперь, вспомнив курс арифметики за 5-6 классы, посчитаем какую сумму можно сэкономить. Возьмем кредит на 1.000.000 рублей на 10 лет под 15 % годовых. Налоговый вычет, который можно получить непосредственно с самой суммы кредита, в данном случае нами рассматриваться даже не будет. Если рассматривать аннуитет, то есть кредит с регулярными выплатами по его погашению, то всего одних только процентов за 10 лет, Вам придется заплатить 943.000 рублей. С них Вы имеете право получить 13 % вычет, сверх того вычета, что государство Вам обязано предоставить в счет расходов на приобретение жилья. То есть государство обязано Вам вернуть еще 122.590 рублей. Таким образом, в конечном итоге Вы заплатите процентов по кредиту не 943.000 рублей, а 820.410 рублей. Чтобы посчитать фактический процент по кредиту, составляем элементарную пропорцию:

Если 943.000 рублей - это 15 %

То 820.410 рублей - это X %

X =      820.410 · 15          X = 13,05 %
             943.000

Таким образом, в результате возврата НДФЛ Вы фактически заплатите по ипотечному кредиту не 15 %, а чуть более 13 % годовых. Вместе с вычетом с суммы, потраченной на приобретение жилья, общий вычет составит 252.590 рублей, а не 130.000, как если бы Вы получали вычет только с суммы, потраченной на покупку жилья.

Обе льготы лучше оформить в налоговой инспекции одновременно, дабы не терять лишнего времени.

Теперь рассмотрим пример, если сумма кредита составляет не 1.000.000 рублей, а 5.000.000 рублей. Вопрос, можно ли получить вычет с процентов по уплате всего кредита? Налоговый вычет, который предоставляется с суммы, потраченной непосредственно на приобретение жилья, не может превышать 1.000.000 рублей. Но что мешает в российском законодательстве получить вычет с процентов по уплате всего кредита? Пусть размером 5.000.000 рублей, пусть 155.000.000 рублей. Ответ - ничего. Другой вопрос, что ипотечных кредитов в России выдано так мало (за 2005 год в Москве только планируется выдать 5.500), что судебных прецедентов пока практически нет. И как поведет себя налоговая инспекция в решении данного вопроса еще не совсем понятно. Тем не менее, при получении кредита в 5.000.000 рублей, вы вправе требовать предоставление налогового вычета со всей суммы, которую Вы будете вынуждены заплатить в качестве процентов по ипотечному кредиту. А именно, с 4.715.000 рублей, если условия кредита выбрать те же, что и в нашем первом примере. 13 % (НДФЛ) от данной суммы составит 613.000 рублей, и именно эта сумма должна быть возращена Вам в качестве зачета подоходного налога за уплаченные проценты по кредиту, не считая 130 тысяч рублей, которые Вам обязаны предоставить с суммы, потраченной непосредственно на приобретение жилья.